ライフプランとキャッシュフロー表をイラストでやさしく解説【FP3級】

将来のお金って、なんとなく不安です。でも何から考えればいいのか…。

まずは人生の予定を書き出して、毎年のお金の出入りを表にするんだ。FPの仕事の基本で、実技試験では計算問題としてよく出るよ。

ライフプランニングは「人生の旅行計画」

ライフプランニング とは、結婚・出産・住宅購入・子どもの進学・老後など、人生の予定（ライフイベント）に合わせて、お金の計画を立てることです。

旅行の計画を立てるときは、「いつ・どこへ行くか」を決めてから「交通費と宿代がいくら必要か」「予算は足りるか」を確かめますよね。ライフプランも同じで、予定を書く → お金の流れを表にする → 足りなければ対策を考える という順番で進めます。

FPは次の3つの表を使います。

ライフイベント表の予定をキャッシュフロー表に反映し、バランスシートで現時点の財産を確認する

キャッシュフロー表 は、現在の収支や今後の予定をもとに、将来の収入・支出・貯蓄残高を年ごとに予想した表です。20〜30年分を目安に作ります。

（単位：万円。万円未満は四捨五入）

表の数字って、どうやって出すんですか？

覚える計算は3つだけ。可処分所得、変動率、貯蓄残高だよ。順番に見ていこう。

収入欄には、額面の年収ではなく 可処分所得（自由に使えるお金）を書きます。

可処分所得＝年収 −（所得税＋住民税＋社会保険料）

生命保険料・住宅ローン返済額・財形貯蓄は引かない。これらは「自分で使い道を決めたお金」なので、支出欄に書きます。

給与の昇給率や物価上昇率などを 変動率 といいます。毎年、前の年の金額に変動率をかけるので、複利の計算になります。

n年後の額＝今年の額 ×（1＋変動率）ⁿ

基本生活費300万円、変動率2%の3年後 → 300万円 × 1.02 × 1.02 × 1.02 ＝ 300万円 × 1.061208 ≒ 318万円

その年の貯蓄残高＝前年の貯蓄残高 ×（1＋運用利率）± その年の年間収支

前年末500万円、運用利率1%、年間収支＋40万円 → 500万円 × 1.01 ＋ 40万円＝ 545万円

年間収支は「収入合計 − 支出合計」です。マイナス（赤字）の年は貯蓄残高が減ります。上のキャッシュフロー表の1年後は、住宅購入の頭金で年間収支が赤字になり、貯蓄残高が減っています。

個人バランスシート は、ある時点の資産（預貯金・株式・不動産など）と負債（住宅ローンなど）を並べた表です。資産から負債を引いた残りを 純資産 といいます。

資産	金額	負債・純資産	金額
預貯金	500	住宅ローン	2,500
株式（時価）	200	負債合計	2,500
自宅（時価）	3,000	純資産	1,300
生命保険（解約返戻金）	100
資産合計	3,800	負債・純資産合計	3,800

（単位：万円）